Denunciante de Cum-Ex Seith: Nuevo proceso en Suiza

En el centro del caso está la transmisión de documentos bancarios internos suizos a las autoridades investigadoras alemanas. Seith, en su calidad de abogado del empresario de droguerías Erwin Müller, había utilizado documentación para apoyar el esclarecimiento de un fraude millonario contra el Estado alemán y otros países. Esa documentación fue clave para impulsar las investigaciones sobre las operaciones ilegales Cum-Ex. Müller, que había perdido millones en operaciones ilegales Cum-Ex en su banco suizo, encargó a Seith la tramitación jurídica del caso.

En las operaciones Cum-Ex, las acciones se movían tan rápidamente alrededor de la fecha de corte del dividendo que las autoridades perdían el control y los involucrados se hacían reembolsar impuestos sobre las plusvalías que en realidad nunca habían pagado. En los últimos años, los tribunales alemanes han condenado a varios participantes a penas de prisión. El esclarecimiento del escándalo se considera uno de los mayores éxitos de la justicia penal financiera alemana.

Acusación de espionaje económico

La Fiscalía suiza argumenta que la transmisión de documentos bancarios internos suizos a las autoridades alemanas constituye espionaje económico, independientemente de que con ello se descubrieran delitos graves. Los bancos son considerados por la legislación suiza como depositarios de secretos que no pueden divulgar documentos confidenciales. Por ello, a Seith se le acusa de espionaje económico por haber presentado documentos bancarios suizos a las autoridades alemanas.

Junto con Seith estaban acusados dos antiguos empleados alemanes del banco J. Safra Sarasin. El proceso comenzó en Zúrich en 2019 y pasó por varias instancias. En 2024 fue sobreseído porque, según el tribunal, el fiscal inicialmente encargado de la investigación no había sido imparcial. La Fiscalía Superior no aceptó esta resolución y recurrió ante el Tribunal Federal, que ahora ha decidido a favor de la acusación.

Seith criticó duramente la argumentación suiza. „Ich erwarte nicht, dass die Schweiz sich außerhalb der europäischen Rechtsordnung stellt", dijo. Seith sostiene que el esclarecimiento de delitos graves, incluso por parte de depositarios de secretos, es deseado y amparado por el ordenamiento jurídico europeo. „Die Aufklärung schwerer Straftaten auch durch Geheimnisträger ist von der europäischen Rechtsordnung gewünscht und gedeckt", declaró.

Importancia más allá de Suiza

La justicia suiza no ceja y mantiene abierto el procedimiento. La decisión del Tribunal Federal implica que Seith y los demás acusados deberán responder nuevamente ante el Tribunal Superior de Zúrich. Aún no se ha fijado una fecha para la reanudación del proceso. Sin embargo, los observadores prevén un retraso de varios meses.

El caso tiene trascendencia más allá de Suiza, porque pone de relieve las tensiones entre el secreto bancario suizo y los intereses investigadores de autoridades extranjeras en uno de los mayores escándalos fiscales europeos de la posguerra. Se estima que las operaciones Cum-Ex costaron al Estado alemán y a otros países una suma de dos dígitos en miles de millones. La tramitación jurídica aún no ha concluido.

Las investigaciones en un fraude de esta magnitud se consideran extraordinariamente complejas. La exfiscal Anne Brorhilker, en su calidad de fiscal superior en el escándalo fiscal Cum-Ex, ha logrado numerosas sentencias firmes y representa el ejemplo de los esfuerzos de la justicia alemana para perseguir penalmente estas complejas operaciones. El caso Seith pone de manifiesto que, para ello, también fue necesario recurrir a vías legales inusuales.